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Financials Addins

Conceptos Fundamentales

Definición de activos, pasivos y patrimonio

Los activos, pasivos y patrimonio son la base de cualquier análisis financiero, ya sea personal o empresarial:

  1. Activos: Representan los recursos que posees y que generan valor.
    Ejemplos: dinero en efectivo, inmuebles, vehículos, inventarios.
    Clasificación:
    • Corrientes: Se convierten en efectivo en menos de un año (ej.: cuentas bancarias, inventarios).
    • No corrientes: Recursos a largo plazo (ej.: propiedades, maquinaria).
  2. Pasivos: Son las deudas u obligaciones financieras.
    Ejemplos: préstamos, hipotecas, cuentas por pagar.
    Clasificación:
    • Corrientes: Deudas a corto plazo (ej.: facturas por pagar).
    • No corrientes: Obligaciones a largo plazo (ej.: hipotecas, bonos).
  3. Patrimonio: Es lo que realmente es tuyo, calculado como la diferencia entre activos y pasivos: $$ \text{Patrimonio} = \text{Activos} – \text{Pasivos} $$

Introducción al flujo de caja: ingresos y egresos

El flujo de caja mide el dinero que entra y sale de tus cuentas durante un período.

  1. Componentes principales:
    • Ingresos: Todo el dinero recibido (salarios, ingresos por ventas, rentas).
    • Egresos: Todo el dinero gastado (alquiler, deudas, servicios).
  2. Tipos de flujo de caja:
    • Positivo: Los ingresos superan los egresos.
    • Negativo: Los egresos superan los ingresos.
  3. Cálculo del flujo de caja neto: $$ \text{Flujo de Caja Neto} = \text{Ingresos} – \text{Egresos} $$
  4. Ejemplo práctico: Si tus ingresos mensuales son $2,500 y tus gastos $1,800: $$ \text{Flujo de Caja Neto} = 2,500 – 1,800 = 700 \, \text{USD} $$

El valor del dinero en el tiempo

El dinero tiene un valor diferente según el momento en que lo recibas o gastes, debido a la inflación y las oportunidades de inversión.

  1. Conceptos clave:
    • Valor Futuro (VF): Cuánto valdrá una inversión en el futuro:
      $$ VF = VP \cdot (1 + i)^n $$
      Donde:
      • VF: Valor Futuro
      • VP: Valor Presente
      • i: Tasa de interés
      • n: Número de periodos
    • Valor Presente (VP): Cuánto vale hoy una cantidad futura: $$ VP = \frac{VF}{(1 + i)^n} $$
  2. Ejemplo práctico: Si inviertes $1,000 hoy al 5% anual durante 3 años: $$ VF = 1,000 \cdot (1 + 0.05)^3 = 1,157.63 \, \text{USD} $$

Tasa de descuento: concepto y usos

La tasa de descuento refleja el costo de oportunidad del dinero y se usa para calcular el valor presente de flujos futuros.

  1. Cálculo del Valor Presente con la Tasa de Descuento:
    $$ VP = \frac{VF}{(1 + r)^n} $$
    Donde:
    • r: Tasa de descuento
    • n: Número de periodos
  2. Ejemplo práctico: Si esperas recibir $1,000 en 2 años con una tasa de descuento del 10%: $$ VP = \frac{1,000}{(1 + 0.10)^2} = 826.45 \, \text{USD} $$

Conclusión

Este capítulo establece los conceptos clave para medir tu estado financiero (activos, pasivos y patrimonio), analizar el flujo de caja, y entender el impacto del tiempo en el valor del dinero. Estos fundamentos serán esenciales para los capítulos posteriores.